Онлайн калькулятор проводит анализ денежных потоков и позволяет понять, куда именно уходят средства и насколько эффективно они используются. Калькулятор в итоге рассчитывает чистый денежный поток от разных видов деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой.
Операционная деятельность
Основной принцип операционной деятельности: приток денежных средств всегда должен быть выше, чем их отток. В противном случае возникнут кассовые разрывы, что может привести к банкротству.
К операционному денежному потоку относятся:
- средства, поступившие в результате реализации товаров;
- средства, переданные в качестве платы за предоставленные услуги, энергию, сырье, материалы;
- платежи за оборудование и инструменты, стоимость приобретения которых в отчетном периоде должна быть полностью погашена;
- выплата заработной платы;
- необходимые отчисления в различные фонды.
Инвестиционная деятельность
Инвестиционные операции могут иметь положительные и отрицательные значения:
— отрицательные значения величины чистого денежного потока появляются, когда деньги расходуются на приобретение необоротных активов и основных средств,
— положительные значения чистого денежного потока могут появиться в результате реализации значительных объемов оборотных средств. Это тревожная ситуация, причины которой обязательно должны быть своевременно выяснены.
Инвестиционный денежный поток включает в себя:
- оплату поставок оборудования, которое принимается на баланс предприятия в качестве внеоборотных средств;
- оплату приобретенных в данный период зданий и сооружений;
- средства, затраченные на обеспечение процессов транспортировки, монтажа и демонтажа основных средств;
- выплаты процентов по кредитам.
Финансовая деятельность
Финансовые операции связаны с изменением капитала и движением собственных и заемных средств. Положительный чистый денежный поток может возникнуть благодаря взятому кредиту, возврат которого предполагает выплату процентов. Необходимость расчета с кредиторами сократит чистые денежные потоки по другим видам операций. Хорошим показателем является наличие потока, сформированного благодаря продаже ценных бумаг компании или права долевого участия. Это указывает на наличие доверия к ней со стороны партнеров.
Финансовый денежный поток составляют:
- финансовые средства, выплаченные в счет погашения кредитов и полученные в форме привлеченных займов;
- процентные выплаты по действующим кредитам;
- поступление процентных платежей от заемщиков;
- дивиденды;
- приток капитала от продажи ценных бумаг, принадлежащих компании;
- денежные средства, направленные на погашение векселей, облигаций, процентов и купонов по ним;
- платежи, связанные с процессом распределения прибыли компании.